集團(tuán)公司高度重視本次審計(jì)指出的問題，就問題的整改成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，主要領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)。集團(tuán)公司多次召開專題會(huì)議對(duì)審計(jì)指出的問題進(jìn)行認(rèn)真研究，全面部署了整改工作，要求各責(zé)任主體充分認(rèn)識(shí)和反思審計(jì)指出的問題，高度重視審計(jì)整改工作，逐一深入分析問題產(chǎn)生的原因，逐條逐項(xiàng)制定切實(shí)可行的整改措施和方案，逐項(xiàng)分解、落實(shí)整改責(zé)任人，明確整改時(shí)間。對(duì)問題本著立行立改的原則，加快整改進(jìn)度，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定詳細(xì)的時(shí)間進(jìn)度表，切實(shí)完成整改任務(wù)，杜絕類似問題再次發(fā)生。

  通過整改工作的推進(jìn)，不斷完善體制機(jī)制和制度建設(shè)，達(dá)到標(biāo)本兼治的效果，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。截至目前，經(jīng)過集團(tuán)公司和各責(zé)任主體的共同努力，審計(jì)指出的問題絕大部分已整改完畢，部分未完成的也已明確了責(zé)任單位和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，整改工作取得了顯著成效?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

  一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面

  1．關(guān)于合并報(bào)表范圍不完整、虛增收入規(guī)模的問題，公司已責(zé)成相關(guān)企業(yè)調(diào)整相關(guān)賬目，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求規(guī)范合并報(bào)表范圍，2016年決算前整改已完成。今后將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算審核和管理。

  2．關(guān)于所屬企業(yè)發(fā)放薪酬未按規(guī)定納入工資總額管理的問題，在審計(jì)期間所屬企業(yè)已調(diào)整了帳務(wù)處理，相關(guān)薪酬納入了工資總額核算。今后將進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和薪酬管理。

  3．關(guān)于所屬企業(yè)財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)、以不合規(guī)票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi)的問題，所屬企業(yè)在審計(jì)期間已制定了新的報(bào)銷管理規(guī)定，已完成職工薪酬結(jié)構(gòu)的調(diào)整，將限額報(bào)銷的市內(nèi)交通費(fèi)納入了薪酬管理，不再憑票據(jù)限額報(bào)銷。今后將進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)銷審核。

  4．關(guān)于所屬企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目長(zhǎng)期未清理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的問題，所屬企業(yè)已經(jīng)完成了相關(guān)資產(chǎn)清理和賬務(wù)處理，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理。

  二、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面

  1．關(guān)于所屬企業(yè)未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的問題，所屬企業(yè)正在積極建設(shè)原有項(xiàng)目的后續(xù)收尾工程，力爭(zhēng)盡快建成并在2017年完成項(xiàng)目銷售工作，銷售完成后將注銷從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的公司，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)家重大政策和國(guó)資委要求的學(xué)習(xí)，認(rèn)真抓好落實(shí)。

  2．關(guān)于未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、“三供一業(yè)”未完成分離移交的問題，公司已落實(shí)專門機(jī)構(gòu)和指定專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，進(jìn)一步細(xì)化方案，建立移交項(xiàng)目臺(tái)賬，加快完成分離移交工作。

  3．關(guān)于未按規(guī)定淘汰落后產(chǎn)能、違規(guī)租用落后產(chǎn)能的問題，公司已將生產(chǎn)落后產(chǎn)能的設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)，租賃的產(chǎn)能已不再續(xù)租，今后將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

  三、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面

  1.關(guān)于所屬企業(yè)以會(huì)簽方式代替會(huì)議決策程序、后召開會(huì)議予以追認(rèn)的問題，所屬企業(yè)已對(duì)決策程序重新做了完善和修改，相關(guān)的管理制度和辦法已進(jìn)一步規(guī)范，內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步強(qiáng)化。

  2．關(guān)于所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)出資或承諾出資設(shè)立、收購(gòu)或租用企業(yè)的問題，所屬單位已分別成立清理工作領(lǐng)導(dǎo)和工作小組，已制定了分類處理方案，整改工作按計(jì)劃正在有序推進(jìn)。

  3．關(guān)于部分項(xiàng)目未按規(guī)定向國(guó)資委備案投資計(jì)劃的問題，公司認(rèn)真清理了投資計(jì)劃編制和執(zhí)行的情況，對(duì)投資計(jì)劃管理的規(guī)定重新作了修改和宣貫，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)投資計(jì)劃管理。

  4．關(guān)于所屬企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)出資開展項(xiàng)目建設(shè)的問題，所屬企業(yè)以整改為切入點(diǎn)，認(rèn)真梳理和修改了投資審批程序的有關(guān)管理辦法并加宣貫，加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作，逐一采取措施回收可能會(huì)面臨損失的資金。

  5．關(guān)于公司股權(quán)交由其他企業(yè)代持的問題，公司和相關(guān)所屬公司已對(duì)問題的整改作出詳細(xì)安排，整改工作將按時(shí)間計(jì)劃完成。

  6．關(guān)于所屬企業(yè)違規(guī)對(duì)外出借資金或提供擔(dān)保的問題，集團(tuán)已責(zé)成相關(guān)單位，認(rèn)真清理違規(guī)事項(xiàng)，積極采取措施努力收回資金。

  7．關(guān)于所屬企業(yè)部分工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行公開招投標(biāo)程序的問題，所屬企業(yè)認(rèn)真梳理了招投標(biāo)制度及其執(zhí)行情況，今后將嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)等項(xiàng)目管理和建設(shè)工作。

  8．關(guān)于違規(guī)借用下屬單位賬戶存放公司資金的問題，公司已將存放在下屬單位賬戶的資金轉(zhuǎn)入公司賬戶，今后將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)資金賬戶管理相關(guān)規(guī)定，做好賬戶管理；關(guān)于所屬企業(yè)項(xiàng)目資金閑置的問題，所屬企業(yè)將計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目力爭(zhēng)在2017年完成，計(jì)劃外項(xiàng)目在得到有關(guān)部門的批準(zhǔn)后盡快推動(dòng)實(shí)施，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率。

  9．關(guān)于所屬企業(yè)未經(jīng)審批在境外投資項(xiàng)目、因缺乏配套生產(chǎn)線一直未投產(chǎn)的問題，所屬企業(yè)正在梳理資料和開展市場(chǎng)調(diào)查，研究和制定解決方案，今后將加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的規(guī)范運(yùn)作和管理，提高投資項(xiàng)目的效益。

  10．關(guān)于所屬企業(yè)在承建境外項(xiàng)目中盡職調(diào)查不充分、造成損失的問題，所屬企業(yè)認(rèn)真梳理并修改了境外項(xiàng)目決策管理上的流程，避免在今后的項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)類似問題。對(duì)職工違規(guī)持有下屬單位的股權(quán)問題，依法依規(guī)制定了整改工作方案，目前整改工作順利進(jìn)行。

  11．關(guān)于所屬企業(yè)未經(jīng)評(píng)估和上級(jí)批準(zhǔn)，無償對(duì)外轉(zhuǎn)讓水泥生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)權(quán)的問題，所屬各責(zé)任主體高度重視問題的整改，對(duì)資產(chǎn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序作了進(jìn)一步規(guī)范。

  12．關(guān)于《境外投資管理辦法》未及時(shí)修訂，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)未有效集成，財(cái)務(wù)軟件未建立審計(jì)數(shù)據(jù)接口，所屬公司還存在重大股權(quán)投資集體決策制度執(zhí)行不到位的問題，公司將盡快辦理會(huì)計(jì)核算軟件升級(jí)，解決財(cái)務(wù)軟件審計(jì)數(shù)據(jù)接口問題；公司及所屬公司已重新梳理和修訂重大股權(quán)投資集體決策制度、境外投資管理辦法等有關(guān)制度，并將嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

  四、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定

  1．關(guān)于所屬企業(yè)管理人員存在違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)的問題，公司在審計(jì)期間已責(zé)成相關(guān)當(dāng)事人對(duì)問題進(jìn)行了整改，并分別進(jìn)行了黨紀(jì)政紀(jì)處理。

  2．關(guān)于違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位出資超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置辦公樓的問題，公司今后將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于控制新建樓堂館所的相關(guān)規(guī)定和落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的精神。

  3．關(guān)于所屬企業(yè)違規(guī)購(gòu)車輛的問題，所屬企業(yè)認(rèn)真對(duì)問題進(jìn)行了反思，結(jié)合壓減公車的要求，已處置兩輛公務(wù)用車，同時(shí)制定和完善公車管理辦法，嚴(yán)格控制公車的使用，今后將嚴(yán)格遵守國(guó)家公車購(gòu)置和使用的規(guī)定。

  4．關(guān)于所屬公司用公款支付部分管理人員個(gè)人消費(fèi)的問題，審計(jì)期間相關(guān)人員已繳納個(gè)人應(yīng)支付費(fèi)用，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，堅(jiān)決落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的精神。

  集團(tuán)公司將以此次審計(jì)整改為契機(jī)，舉一反三，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)及執(zhí)行力度、健全和完善決策程序，努力規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防控風(fēng)險(xiǎn)、提高質(zhì)量效益、扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

  中國(guó)建材集團(tuán)有限公司

  2017年6月23日